Contrato de préstamo de dinero entre particulares

¿Qué es un contrato de préstamo de dinero entre particulares?

El contrato de préstamo de dinero entre particulares o contrato de mutuo es un acuerdo por el cual una o varias personas (llamadas prestamistas) ofrecen una cantidad determinada de dinero a otra u otras personas (llamadas prestatarios), siempre con la obligación de que esta última lo reembolse o devuelva más adelante, en un plazo de tiempo determinado o concreto.

El préstamo puede ser a título gratuito, es decir, no implica el pago de intereses, o a título oneroso, es decir, el prestatario debe pagar intereses a cambio de la cantidad prestada. Los contratos de préstamo son gratuitos, salvo que las partes acuerden lo contrario. La obligación esencial es que el prestatario devuelva el dinero prestado al prestamista dentro de los plazos acordados.

Los intereses que puede exigir el prestamista no deben superar el 20% de la cantidad prestada, ya que una cantidad superior puede ser considerada como abusiva o usurera.

¿Qué tipos de contratos de préstamo de dinero existen?

Los contratos de préstamo se pueden clasificar según si las partes que firman este contrato son particulares, o si bien, el préstamo de dinero se realiza por parte de un profesional (como puede ser una entidad financiera o un banco):

• Contrato de préstamo de dinero entre particulares en los casos en los que el prestamista sea una persona que no se dedica profesionalmente al préstamo de dinero (p. ej. un padre que decide prestar una cantidad de dinero en favor de su hijo).
  
  
• Contrato de préstamo de dinero con un profesional en los casos en los que el prestamista es una entidad financiera o bancaria que debe cumplir con los requisitos fijados por el Banco de España. Este modelo de contrato no es válido para este tipo de préstamos.

Asimismo, dependiendo de si el prestatario debe pagar o no intereses, el préstamo puede ser:

• Un préstamo a título gratuito, es decir, el prestatario no está obligado al pago de intereses sobre el capital o dinero prestado. El prestatario solo está obligado a devolver la cantidad prestada.
  
  
• Un préstamo oneroso, es decir, el prestatario deberá abonar un porcentaje de intereses, que se devengarán sobre la cantidad de capital o dinero prestado durante el tiempo de duración del préstamo.

¿En qué se diferencia un contrato de préstamo de dinero y un contrato de donación?

La principal diferencia de un contrato de préstamo gratuito respecto de un contrato de donación es que en el préstamo solo se cede una cantidad de dinero de forma temporal. En contraposición con el contrato de préstamo, en una donación sí que tiene lugar la transmisión definitiva de la cantidad de dinero donada. Así, la persona que recibe los bienes o la cantidad de dinero (el donatario) no está obligado a devolver el dinero.

El problema de confusión entre ambos contratos se encuentra relacionado con los distintos efectos fiscales que produce cada uno de ellos. Así, suele ser común la realización de un préstamo en el que no se exija posteriormente su devolución, dando así lugar a una donación encubierta, todo ello con el fin de conseguir un ahorro fiscal (las donaciones están sujetas al pago de impuestos, pero los contratos de préstamo de dinero entre particulares no). En nuestra guía ¿Cómo distinguir un préstamo entre particulares con una donación encubierta?, se ofrece información más detallada sobre este punto.

¿En qué se diferencia un contrato de préstamo de dinero y un contrato de comodato?

En este caso, la diferencia entre ambos contratos consiste en el bien objeto del préstamo. El contrato de préstamo de dinero tiene por objeto, como indica su nombre, el préstamo de cantidades concretas de dinero, mientras que el contrato de comodato o el contrato de préstamo de bienes tiene por objeto ceder, de forma temporal, el uso de un bien concreto distinto a una cantidad de dinero (p. ej. el préstamo de mobiliario de oficina).

¿El contrato de préstamo de dinero debe formalizar por escrito?

No, no es necesario. Las partes pueden acordar un préstamo de dinero de forma oral, es decir, acordar verbalmente las condiciones en las que las partes acuerdan la realización del préstamo.

Ahora bien, la firma del contrato de préstamo de dinero por escrito permite fijar las condiciones concretas del préstamo, así como detallar los plazos en los que el prestatario deberá realizar la devolución del préstamo, y facilita la prueba de su contenido en el caso de que cualquiera de las partes tenga que reclamar en vía judicial el cumplimiento de este contrato. Asimismo, la firma de este contrato por escrito permite demostrar a la administración tributaria su existencia. De esta forma, el préstamo firmado por escrito se considera en principio como un préstamo y no una donación, salvo que la Administración pueda demostrar que la verdadera intención de las partes era llevar a cabo una donación de los bienes o del dinero de forma encubierta.

En nuestra guía Préstamo entre particulares: ¿Es conveniente formalizarlo por escrito?, se detallan las ventajas de formalizar el contrato de préstamo de dinero por escrito.

¿Quién puede firmar un contrato de préstamo de dinero?

El contrato de préstamo de dinero se puede formalizar tanto entre personas jurídicas o empresas, como entre personas físicas o individuales, siempre que sean particulares, es decir, que no se dedican profesionalmente al préstamo de dinero.

En el caso de que cualquiera de los firmantes sea una persona jurídica, este contrato debe ser firmado por un administrador de la empresa o una persona apoderada para representar a la empresa.

Las personas físicas pueden firmar este contrato personalmente, siempre que sean mayores de 18 años o mayores de 16 años emancipados (es decir, menores que no viven junto a sus padres) y tengan capacidad plena para la firma de documentos jurídicos. En los casos de menores de edad, o de personas incapacitadas judicialmente o declaradas como pródigos, este contrato deberá ser firmado por las personas que ejerzan la patria potestad o por sus representantes legales (p. ej. por un tutor o curador).

¿Quién no puede firmar un contrato de préstamo de dinero?

Las entidades financieras o bancarias, o cualquier tipo de entidad que se dedica de forma profesional al préstamo de dinero a cambio del pago de un interés, no pueden firmar este contrato.

¿Cuál es el plazo de duración de un contrato de préstamo de dinero?

Las partes deben firmar el contrato de préstamo por un periodo de tiempo determinado concreto (p. ej. por 3 meses), ya que, si este contrato se firma un periodo de tiempo indefinido, puede confundirse con un contrato de donación.

¿Qué es necesario realizar una vez que ha completado este contrato de préstamo de dinero?

Una vez preparado, tanto el prestamista como el prestatario deben firmar este contrato. En cualquier caso, pueden realizar la firma personalmente o a través de su representante (p. ej. la persona apoderada para actuar en nombre del prestamista).

La firma se debe realizar en la parte señalada al final de contrato, así como en el margen izquierdo de cada una de sus páginas. Por último, la firma de este contrato se puede realizar a mano o con un certificado digital.

Asimismo, las partes deben firmar este contrato de préstamo de dinero en dos ejemplares, ya que cada una de ellas debe conservar una copia.

¿Qué documentos deben adjuntar las partes a este contrato de préstamo de dinero?

Las partes pueden adjuntar libremente los documentos que deseen para clarificar el contenido del contrato o facilitar su interpretación, así como para demostrar la capacidad para la firma del contrato de un representante o apoderado del prestamista o prestatario. Así, las partes pueden adjuntar, entre otros, los siguientes documentos:

• Una tabla con los plazos en los que el prestamista debe realizar la devolución del préstamo.
  
  
• Una copia del justificante bancario en el que se recoge la transferencia de la cantidad prestada.
  
  
• La copia de la autorización o poder que permite a una de las partes firmar en nombre de la persona o empresa que representa, así como de sus documentos de identificación.

¿Es necesario firmar este contrato de préstamo de dinero ante notario público?

No, no es necesario, la firma de este acuerdo ante notario es opcional. En todo caso, la firma de un contrato de préstamo ante notario público otorga una mayor garantía sobre su contenido y sobre su aplicación. Asimismo, facilita su ejecución directa en vía judicial en el caso de que el prestatario incumpla con su obligación de devolución del préstamo.

¿Qué debe incluir el contrato de préstamo de dinero?

Para que el contrato de préstamo de dinero sea eficaz, es necesario que incluya lo siguiente:

• La cantidad total de dinero prestado y, si existen varios prestamistas, la cantidad que aporta cada uno de ellos.
  
  
• La existencia o no de intereses que devengarán sobre el préstamo y, en su caso, a cuánto ascienden.
  
  
• El plazo y medio de pago para realizar la devolución de la cantidad prestada y, en su caso, de los intereses.
  
  
• Una garantía en caso de impago por el prestatario (aval o fiador solidario).
  
  
• Los intereses de demora o las posibles penalizaciones por el retraso en el pago.

¿Cuál es la legislación aplicable a un contrato de préstamo de dinero?

Los contratos de préstamo de dinero deben cumplir con lo dispuesto en el Código civil y, particularmente, sus artículos 1740 y 1753 a 1757.

En lo que concierne a la tributación, son aplicables el Real Decreto Legislativo 1/1993, de 24 de septiembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (artículo 15) y el Real Decreto 828/1995, de 29 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (artículos 25 y 88).

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